+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Наличие бенефициарного владельца физического лица

Письмо Т от По вопросам идентификации организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, бенефициарных владельцев. В отношении каких клиентов организациям необходимо принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев? Поскольку в соответствии с абзацем 11 статьи 3 Федерального закона от В случае если владение клиентом либо контроль за действиями клиента осуществляется физическим лицом через третьих лиц, следует ли организациям устанавливать всех третьих лиц, владеющих клиентом либо имеющих возможность контролировать действия клиента? В случае, если владение клиентом либо контроль за клиентом осуществляется через третьих лиц, организация должна располагать информацией, подтверждающей факт владения клиентом либо возможность осуществлять контроль за клиентом через третьих лиц.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Паспорт гражданина РФ не подтверждает гражданства РФ! Ответ из МВД РФ [07.06.2018]

Кто такой "бенефициар" (бенефициарный владелец)?

В конце июня года вступил в силу Федеральный закон от Этот закон затронул более двадцати действующих нормативных актов, в том числе внес поправки в Федеральный закон от Самая обсуждаемая новая норма — это появление у компаний обязанности предоставлять по запросу банка информацию о бенефициарных владельцах.

Включение в национальное законодательство этого положения связано с рекомендациями, которые подготовлены Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег ФАТФ и настоятельно рекомендованы для государств, входящих в ООН, в том числе и для России. Банки уже начали применять новые положения, хотя и с осторожностью, поскольку пока отсутствуют какие-либо разъяснения Банка России и Росфинмониторинга.

Например, банки уже рассылают клиентам письма с требованием раскрыть бенефициарных владельцев. Также появились случаи отказов в открытии банковского счета из-за непредоставления этих сведений. По новым правилам они обязаны еще и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев своих клиентов абз.

Росфинмониторинг может в любой момент запросить у банка сведения о бенефициарах конкретного клиента, а банк обязан предоставить эту информацию подп. В противном случае ему грозит существенный штраф — от до тыс. К ним относятся любые кредитные организации, страховые компании за исключением тех, которые работают исключительно в сфере медицинского страхования , ломбарды, лизинговые компании и профессиональные участники рынка ценных бумаг и др. В связи с этим на клиентов банка возложена обязанность предоставить по запросу банка информацию о своих бенефициарах п.

Поэтому есть определенные сложности с пониманием того, какие меры нужно предпринять банкам для идентификации бенефициара клиента, чтобы не получить штрафные санкции, и какие именно сведения нужно подавать в Росфинмониторинг, если он запросит эту информацию. Но на данный момент такой порядок еще не установлен. Тем не менее сейчас действует Положение об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденное Банком России Конечно, в нем идет речь о предоставлении информации только о клиенте и выгодоприобретателе.

Но в отсутствие каких-либо иных разъяснений это положение можно взять за ориентир, чтобы хотя бы примерно понимать, какие документы может затребовать банк. У самих банков сейчас уже сложилось четкое представление о том, кого следует понимать под бенефициарным владельцем компании? Попадают ли автоматически в бенефициарные владельцы члены совета директоров только потому, что они имеют некую возможность контролировать действия компании именно в силу своей непосредственной функции?

Члены совета директоров могут быть признаны бенефициарными владельцами только в определенных случаях. До настоящего времени инвестиционно-банковская практика при проведении Due diligence клиента шла именно по этому пути и запрашивала наряду со списками аффилированных лиц, списками участников для обществ с ограниченной ответственностью , списками зарегистрированных лиц по реестру акционеров для акционерных обществ клиентов еще и протоколы годовых общих собраний, а также внеочередных собраний, на которых был избран актуальный состав совета директоров так как раньше нужно было идентифицировать выгодоприобретателя, то есть лицо, к выгоде которого действует клиент кредитной организации.

Но нужно иметь в виду, что члены совета директоров избираются и подотчетны общему собранию участников акционеров и не выступают от имени компании, а лишь участвуют во внутреннем управлении обществом, контролируя при этом деятельность исполнительного органа генерального директора и или членов правления.

Иными словами, при определении бенефициарных владельцев необходимо четко понимать, что степень контроля членов совета директоров за деятельностью компании — клиента кредитной организации всегда опосредована волей акционеров участников компании.

Бенефициарный владелец. Бенефициарный владелец — физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно через третьих лиц владеет имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента абз.

Из этого определения следует, что бенефициаром считаются не только определенные участники акционеры , но и формально не связанные с компанией лица, которые каким-то образом контролируют действия клиента. При этом бенефициарным владельцем может быть признан не любой участник акционер , а только тот участник акционер , который владеет долей акциями , превышающей 25 процентов уставного капитала.

Например, если в обществе с ограниченной ответственностью одному участнику принадлежит 60 процентов, а у оставшихся двух — по 20 процентов, то совершенно очевидно, что в этом случае бенефициаром будет являться участник с долей в размере 60 процентов.

Хотя есть и те, которые рассматривают каждую ситуацию отдельно. Также бенефициарным владельцем может быть признан единоличный исполнительный орган юридического лица. Такое право предоставлено банку на случай, если в результате всех предпринятых мер бенефициарного владельца выявить не удастся абз.

Например, если компания не ответит на запрос банка с требованием предоставить своих бенефициаров. Или если компания предоставила все сведения, но выявить бенефициара невозможно. Речь идет о ситуации, когда, к примеру, в обществе с ограниченной ответственностью пять участников, каждый из которых владеет долей в размере 20 процентов.

В этом случае никого из них нельзя считать бенефициаром так как для признания бенефициаром доля должна превышать 25 процентов. Поэтому банк может сделать вывод, что, поскольку в результате принятия всех возможных мер выявить бенефициара не удалось, им является единоличный исполнительный орган.

Если компания не заполнит в анкете графу о бенефициарах, то банк может на этом остановиться ведь он предпринял все доступные меры для выявления бенефициара и признать бенефициаром единоличный исполнительный орган. Но возможен и другой вариант — банк обратит внимание, что в цепочку участия входят иностранные компании, или увидит другие подозрительные признаки.

Тогда он будет использовать любые методы, чтобы клиент раскрыл бенефициаров либо сменил банк. Возникают и другие спорные вопросы. Например, непонятно, кого считать бенефициарным владельцем, если одно физическое лицо имеет преобладающее участие в капитале юридического лица, а другое физическое лицо имеет возможность контролировать его действия.

Представляется более логичным, что возможность контролировать действия юридического лица имеет более существенное значение для целей противодействия легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, поэтому бенефициаром можно считать именно физическое лицо, которое контролирует действия компании. Также не совсем ясно, может ли у компании быть более одного бенефициарного владельца. Но тогда возникают сложности с определением бенефициара в ситуации, когда в компании два физических лица и у каждого из них доля участия опосредованно в капитале — 50 процентов.

Риски при раскрытии бенефициаров. У некоторых компаний не возникает рисков при предоставлении сведений о бенефициарных владельцах. В частности, если ими являются участники акционеры. В этом случае нечего скрывать, поскольку такая информация и так известна банку. Другое дело, если компания использует различные схемы налогового планирования с участием компаний, находящихся в офшорных зонах.

Существует риск, что на каком-то этапе налоговое законодательство может ограничить возможность использования двусторонних соглашений об избежании двойного налогообложения. А такой тренд сейчас прослеживается во многих странах, в том числе и в России.

В этом случае налоговым органам будет предоставлен доступ, например, к накопленной банками информации в отношении бенефициарных владельцев клиентов.

Тогда компании, использующие так называемое налоговое планирование а возможно, и не только они , могут в одночасье лишиться всех преимуществ внедренной ими схемы, предусматривающей использование большого количества иностранных компаний. Правда, нужно учитывать, что банк обязан соблюдать банковскую тайну и не вправе передавать третьим лицам сведения о клиенте, а значит, и о его бенефициарах п. Информация, содержащая банковскую тайну, подлежит раскрытию только в предписанных законом случаях.

Также раскрытие информации о бенефициарных владельцах может потенциально ухудшить положение компаний в некоторых судебных делах. В частности, в контексте банкротства подконтрольных компаний. Если же суду, рассматривающему дело о банкротстве, будет предоставлена анкета банка, в которой клиент должник в данном случае указал своих бенефициарных владельцев, а также соответствующие подтверждающие документы, это может послужить существенным доказательством наличия контроля таких лиц над должником.

И тогда возникнет риск того, что должник будет признан банкротом вследствие действий или бездействия контролирующих должника лиц по сути, его бенефициаров , что грозит им привлечением к субсидиарной ответственности по его обязательствам в случае недостаточности имущества должника п.

Таким образом, банк вправе запросить о бенефициаре физическом лице следующую информацию: фамилию, имя, отчество если иное не вытекает из закона или национального обычая , гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, данные документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание проживание в Российской Федерации, адрес места жительства регистрации или места пребывания, ИНН при его наличии.

Некоторые компании уже не в первый раз сталкиваются с требованием предоставить сведения о цепочке собственников. Идентификация бенефициаров клиентов. Банки проводят идентификацию бенефициарных владельцев дважды: перед открытием банковского счета, а также при очередном обновлении информации о клиенте.

При первичной идентификации, то есть когда компания обращается в банк для заключения договора банковского счета, банк предоставляет анкету, в которой нужно заполнить графу о бенефициарах компании. Отталкиваясь от этих сведений, банк будет принимать решение об открытии счета.

Если же речь идет об уже существующем клиенте банка, установить бенефициарного владельца такого клиента банк обязан при очередном обновлении информации о нем. Такое обновление информации осуществляется не реже чем один раз в год подп. Если же у банка возникнут сомнения в достоверности и точности ранее полученной информации, то он обязан направить запрос с требованием предоставить эти сведения в течение семи рабочих дней, следующих за днем возникновения таких сомнений подп.

Например, если ему покажется подозрительной какая-либо из проведенных операций с денежными средствами. Случаи, когда банк не проводит идентификацию бенефициаров. Во-первых, если клиент — физическое лицо обращается в банк, чтобы произвести оплату или перевод в том числе электронных денежных средств на сумму, не превышающую 15 тыс.

Хотя это правило не будет действовать, если у сотрудника банка появятся подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации отмывания доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма подп. Ведь в ней идет речь о лице, которое контролирует любого клиента независимо от того, компания это или физическое лицо. Скорее всего это сделано намеренно: чтобы исключить отмывание средств через подставных индивидуальных предпринимателей.

Кроме того, идентификация бенефициарных владельцев не проводится в случае принятия на обслуживание клиентов, которые являются органами государственной власти или местного самоуправления, учреждениями, находящимися в их ведении, государственными внебюджетными фондами, государственными корпорациями или организациями, в которых РФ, субъекты РФ либо муниципальные образования имеют более 50 процентов акций долей в капитале.

Также под идентификацию не попадают международные организации, иностранные государства и их административно-территориальные единицы, обладающие самостоятельной правоспособностью. И еще эмитенты ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством о ценных бумагах подп. Правда, в этом же подпункте предусмотрено исключение — когда Росфинмониторинг отправляет запрос о предоставлении сведений о бенефициарах.

Ни административной, ни уголовной ответственности в отношении клиента, не выполнившего такую обязанность, пока не предусмотрено соответствующих законопроектов тоже пока нет. Несмотря на это, у компаний возникают другие риски непредоставления сведений о своих бенефициарных владельцах. Отказ в заключении договора банковского счета. Если компания только обратилась в банк для начала банковского обслуживания, но в анкете не указала своих бенефициаров, она может столкнуться с отказом банка принять ее на обслуживание.

Так, согласно пункту 5. Естественно, речь идет о том случае, когда у банка действительно есть сомнения в отношении деятельности потенциального клиента. Тот факт, что в силу объективных экономических причин банк заинтересован в открытии счета клиенту, позволяет делать вывод, что банки, вероятно, будут прибегать к таким отказам, только если действительно считают, что обслуживание такого клиента создает риск применения санкций к банку со стороны контролирующих органов.

Отказ в проведении платежа. Во-вторых, если в результате реализации правил внутреннего контроля у сотрудника банка возникнут подозрения, что операция совершается в целях легализации отмывания доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. Правда, банк не сможет отказать в зачислении денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица. Таким образом, если компания не предоставит информацию о бенефициарах, есть вероятность, что банк сможет использовать любое из этих оснований и откажет в совершении денежных операций клиента.

Причем если в течение календарного года банк дважды отказывал клиенту в проведении операций вследствие непредставления клиентом документов, требуемых банком, то банк вправе расторгнуть с ним договор банковского счета п. Но представляется, что это будут крайние меры, учитывая, что банку невыгодно терять клиентов. Банк России также уже несколько лет запрашивает информацию о бенефициарных владельцах российских банков.

Поэтому определенное представление по этому вопросу у российских банков точно есть. Но совершенно понятно, что сведений об участниках акционерах компании, особенно если это юридические лица, недостаточно для определения конечного бенефициара.

Члены совета директоров в бенефициарные владельцы автоматически тоже не попадают, поскольку возможности контролировать действия клиента у них ограничены как законодательно, так и положениями учредительных документов. Тут надо смотреть каждый конкретный случай в отдельности. Очевидными ситуациями косвенного участия в компании представляется цепочка акционерного владения, подтверждаемого информацией из доступных источников — например, торговых и иных реестров и не обремененного, например, трастовыми соглашениями.

На практике такая очевидность в чистом виде встречается редко — например, если цепочка заканчивается публичной компанией и конечного бенефициара установить не представляется возможным. Более распространена ситуация, когда физические лица — реальные владельцы бизнеса являются бенефициарами траста.

Кто является бенефициарным владельцем физического лица

Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Карасевич Любовь. О методике определения косвенного участия физического лица в капитале организации в целях установления возможности признания его бенефициарным владельцем рассказывает эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Любовь Карасевич. Иногда определить, является ли физическое лицо бенефициаром того или иного акционерного общества, не так-то просто, но в некоторых случаях знать это просто необходимо — в том числе для выполнения требований законодательства о противодействии отмыванию денежных средств. Специальный закон, конечно, определяет, кто является бенефициаром общества, ст.

О методике определения косвенного участия физического лица в физического лица бенефициарным владельцем при наличии у.

Бенефициарный владелец это учредитель или директор юридического лица?

Цель закона — борьба с отмыванием преступных доходов, необоснованное получение налоговых льгот, деофшоризация Российской экономики. Бенефициарный владелец это по ФЗ — физическое лицо, которое в конечном итоге прямо или косвенно через третьих лиц владеет имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо. Иметь подтверждающие документы и раз в год обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах;. Юридическое лицо обязано знать своих бенефициарных владельцев и располагать следующими сведениями о них:. Обязанность по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах распространяется на всех юридических лиц, кроме абз. Правила предоставления информации о бенефициарных владельцах утверждены, но по состоянию на февраль года не приняты правовые акты необходимые для их реализации, в том числе не утвержден образец запроса уполномоченных органов и органов ИФНС как на бумажном носителе так и не определена структура и формат запроса в электронном виде.

Процедура выявления бенефициарных владельцев в РФ и странах БРИКС ч.1

Рыночная экономика в нашей стране развивается, появляются новые термины и понятия, с которыми мы ранее не сталкивались. Это необходимо не только профессионалам, но и обычным гражданам. Ведь все мы имеем отношение к финансам. Определение понятия бенефициар несколько отличается в зависимости от того, к какой сфере больше относится — к банковской, общефинансовой, юридической и т. Однако этот термин можно определить и в общих чертах.

Обычно под бенефициаром бенефициарным собственником, бенефициарным владельцем понимается реальный собственник компании, то есть тот, кому компания принадлежит не юридически, а фактически и в конечном счёте, и тот, кто оказывает существенное влияние на принятие такой компанией решений.

Банк запросил сведения о бенефициарных владельцах.

Компании, в состав которых не входят бенефициарные владельцы, — это, как правило, некоммерческие субъекты. То есть целью их деятельности не является извлечение прибыли. Если компания — коммерческий субъект, всегда будут лицо или лица, которые являются конечными получателями дохода. Именно на него сейчас направлено повышенное внимание. Не будет у вас анкеты на бенефициарного владельца, информации о нём, это повлечёт за собой нарушение с последующим наказанием.

Письмо ЦБ № 14-Т от 28.01.2014 — бенефициарный владелец

Бенефициарный владелец также бенефициарный собственник — это лицо или несколько лиц, которые прямо или косвенно владеют юридическим лицом или оказывают существенное влияние на принятие им решений. Бенефициарный владелец может быть не указан в правоустанавливающих документах, являясь при этом фактическим собственником всех активов и извлекать выгоду из деятельности организации, не раскрывая при этом свою личность. Бенефициарные владельцы часто скрываются за цепочкой из номинальных фирм и директоров, что может использоваться для нелегальных целей, например, для отмывания доходов , полученных преступным путём, финансирования терроризма, осуществления коррупции. В легальных целях такие владельцы могут скрывать личность для налогового планирования. Юридическое закрепление бенефициарного владельца появилось в законе только в году, при этом был заимствован подход к определению из системы общего права. До этого в литературе можно было встретить понятия контролирующего лица, аффилированного лица и заинтересованного лица. Все они схожи по принципу отнесения к лицам, имеющим влияние на принятие решения, но каждый из них имеет особенности, не позволяющие точно трактовать понятие. В г.

Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, (регистрации) или места пребывания;; ИНН (при его наличии).

Бенефициарный владелец

Компании должны проводить изучение контрагентов при установлении с ними деловых отношений, а также периодически анализировать информацию в отношении уже существующих контрагентов. Процесс изучения потенциального нового контрагента должен начинаться с его идентификации. При разработке процедуры идентификации компании нередко используют положения законодательных и подзаконных нормативных актов, регулирующих идентификацию клиентов в целях противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

Формула определения бенефициарного владельца

В конце июня года вступил в силу Федеральный закон от Этот закон затронул более двадцати действующих нормативных актов, в том числе внес поправки в Федеральный закон от Самая обсуждаемая новая норма — это появление у компаний обязанности предоставлять по запросу банка информацию о бенефициарных владельцах. Включение в национальное законодательство этого положения связано с рекомендациями, которые подготовлены Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег ФАТФ и настоятельно рекомендованы для государств, входящих в ООН, в том числе и для России. Банки уже начали применять новые положения, хотя и с осторожностью, поскольку пока отсутствуют какие-либо разъяснения Банка России и Росфинмониторинга.

.

.

.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.